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標題資金控管相關問題(2019-10-09)
姓名盧 先生/小姐
行業別醫療保健及社會工作服務業
區域彰化縣
問題公司出納由集團統一控管,若有臨時性資金調度(如:租屋訂金幾十萬元),斡旋成功需立即支付,如何解決此困境?
回覆財會專業顧問陳泰義
回覆內容出納由集團統一控管下之公司,如要解決臨時性資金調度之困境,應從檢討集團請款流程並修正出納作業辦法著手,始能長治久安。控制公司可以責任中心理念,讓被控制公司保有獨立經營權,保留相彈性作法,較能發揮產業控股效益。有關異於出納常規之交易,建議事先專案提交企劃書載明預算金額、動用時程及授權核定層級,由集團總出納先預撥備用,當能兩全其美。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2019-10-12
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