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標題如何建立正確長遠的現金流?(2019-06-27)
姓名李 先生/小姐
行業別住宿及餐飲業
區域高雄市
問題如何建立正確長遠的現金流?
回覆財會專業顧問
回覆內容您好!現金流的管理可分為三個層次。以住宿及餐飲業來講,首先,每天可編製現金收支表。這是短期實際現金收付報表,整理出來有助於未來對長期現金流之預估。二、可編製中期現金收支預估表,一般往後估計三個月,可根據企業管理需要,按日、按周(支付週期)、或按月來編,並定期檢討實際與預估落差情形。三、按照年度營運計劃,編製年度之現金預算表,尤其針對大筆之資本支出做估計。 而平日現金管理,應該做好存貨(快快賣)、應收(快快收)、應付(慢慢付)九字訣,來降低資金之積壓,減少營運週轉金之需求。平時也要與金融機構培養好關係,最好能事先申請額度,以備不時之需。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2019-08-01
回覆財會專業顧問蔡淑惠
回覆內容您好!建議執行現金預算管理。編製月(季)現金流量表做即時控制,從預算編製中了解錢從那裡來及錢去了那裡,例如:經營本業之淨現金是流入或流出,是否足夠支付利息費用;現金籌資是來自於股東或銀行等,進而觀察是否應收帳款應要更快收回、存貨是否買太多,減少資金積壓,進而建全財務結構。編製期間可以從每月(季),編至年度,將時間拉長,亦要落實檢討、修正,則該現金預算表就可預測未來。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2019-06-28
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