陳星君
榮譽會計師
A:建議貴公司的零用金制度可以依實際可行狀況設計零用金的管理方式。例如,現行皆由負責人兼出納直接付現。則將公司全部零用金放於一零用金袋,每次零用金收支,皆放入此零用金袋。每次支出,要放回等值收據或發票。例如付運費200,從零用金袋拿出200元現金付運費的同時,也要放入200元的運費發票或收據。等要補充零用金時,從袋內拿出所有發票和收據,交給會計作帳,並從銀行存款領出等值零用金放回袋內。讓袋內永遠都是零用金的定額。而會計可以直接作帳-借費用.貸銀行存款。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
呂芳榕
榮譽會計師
A:建議可設置零用金制度.
1.例如跟老闆說,放五萬元由老闆保管,並作為平時小額支出之用.
借:零用金5萬 貸:銀行存款5萬
2.支付後,一段時間統計支出多少,就補充多少給老闆(維持五萬元的概念).
3.例如老闆交出2萬元的運費,借:運費2萬;貸:零用金2萬.
4.補錢2萬元給老闆時,借:零用金2萬 貸:銀行存款2萬
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)