蔡淑惠
榮譽會計師
A:您好!現金流量表應報導當期依營業、投資及籌資活動,營業活動的現金流量大多來自主要營業活動,了解經營本業本年度的淨現金流量是流出或流入;投資活動主要是購買資產(固定資產、金融資產),融資活動主要來自股東增資、銀行借款。新創公司在創立前幾年,營業活動現金流量一般較少,投資活動的現金會大額投入購買機械設備、辦公設備,由籌資活動可看出新創公司資金來源,是來自自有資金還是外來資金。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)