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標題公司同時經營多家公司,則公司的現金流量表應如何編制?(2019-05-20)
姓名吳 先生/小姐
行業別批發及零售業
區域台中市
問題公司同時經營多家公司,則公司的現金流量表應如何編制?個別公司去編制嗎?資金預估表如何與現金流量表結合?
回覆財會專業顧問吳季卿
回覆內容現金流量表主係要表現公司每段期間公司的營業,投資及籌資活動的現金流量呈現,所以建議是以個別公司表達也較能掌控每家公司現金變動及留存餘額的正確性。 另外資金預估表係公司依據營收狀況及主要的應收付兌現來衡量及預估資金的餘絀情形,主要目的是衡量現金是否足夠支應;而現金流表則是透過用間接法(從稅前損益)開始調整,或用直接法(按現金收取主要類別及現金支付主要類別揭露)來顯示已過去的這段期間現金運用的變化及餘額,資金預估表與現金流表的變動及現金餘額兩者之間即為預測與實際之比對,建議可以每月核對重要項目之變動作為管理之途。

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回覆時間2019-05-21
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