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標題出納與會計分離(2019-04-30)
姓名林 先生/小姐
行業別製造業
區域台中市
問題公司人力不足,老闆較忙,應如何建議出納與會計作業分離呢?
回覆財會專業顧問
回覆內容您好!貴公司正在進行「管帳不管錢」內部控制程序,建議如下:1.銀行存提款作業及經手現金收支作業等,具有現金風險作業,可透過員工誠實保險,規避及降低風險;2.會計出納作業分別有各自標準作業程序(SOP),建立控制點,善用電腦交易流程軌跡,可事後追蹤;3.員工彼此職務輪調,相互稽查業務;4.建立實體控制,使用會計出納程式系統需嚴格密碼,防止擅自增刪交易資料;5.可聘用出納會計部門主管加強主管覆核;6.員工及老闆氣氛良好,認同內控制度,有助於提升效率及效益。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2019-04-30
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