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標題銷售收入-獲利=支付費用?(2018-11-13)
姓名陳 先生/小姐
行業別J大類【文化、運動、休閒及其他服務業】
區域台中市
問題會建議使用銷售收入減掉獲利的方式,來使用剩下的資金處理支付的費用嗎?
回覆財會專業顧問
回覆內容您好!1.公司營運資金係公司流動資產扣除流動負債後餘額。2.公司流動資產包括現金及約當現金、應收帳款(票據)及存貨等主要項目,公司流動負債則主要包括應付帳款(票據)。3.若不考慮現金及約當現金,單純以公司營運購料備料、生產庫存及銷售收現營運循環,所需營運週轉金其公式說明如下:營運週轉金=(應收帳款收款天數+存貨周轉天數-應付帳款付現天數)*日平均成本費用。4.以銷售收入減掉獲利的方式,來使用剩下的資金處理支付的費用,仍在營運週轉金公式運用範圍內,銷售收入為應收帳款收款天數,支付費用為應付帳款付現天數。5.但仍有存貨周轉天數及日後固定資產老舊及毀損汰換購置費用及成本。6.除了需保持短期充裕營運周轉金,尚需考量長期資金需求(固定資產、廠房及設備),並且有利於合併及長期投資他公司。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2018-11-14
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