Home > 應收應付及現金管理 > 應收帳款偏高,應如何處理?
標題應收帳款偏高,應如何處理?(2018-11-13)
姓名吳 先生/小姐
行業別F大類【批發、零售及餐飲業】
區域台中市
問題公司立業之應收帳款如有偏高,但農業部門與客戶端的解決辦法未明確時,應如何改善?
回覆財會專業顧問
回覆內容您好!1.公司營運資金係公司流動資產扣除流動負債後餘額。2.應收帳款(票據)則為公司流動資產主要項目,由於營運週轉金其公式如下:營運週轉金=(應收帳款收款天數+存貨周轉天數-應付帳款付現天數)*日平均成本費用。若應收帳款收款天數過高則將需求較高營運資金金額,對公司營運有不良影響。3.建議可採用下列方式內部控管應收帳款:(1)若為所處行業特性,可同比例提高應付帳款付現天數,(2)評估分期付款收現可能性,(3)依[所得稅查核準則]第94條規定提列呆帳,(4)考慮應收帳款出售銀行融資或變現,(5)慎選銷售客戶,(6)收取或處分擔保品。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2018-11-14
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