Home > 財務報表分析 > 現金流量表如何編製?
標題現金流量表如何編製?(2018-09-04)
姓名梁 先生/小姐
行業別C大類【製造業】
區域苗栗縣
問題現金流量表如何編製?
回覆財會專業顧問
回覆內容關於【現金流量表】可以參考下列youtube短片以及網頁文章說明,表達精簡也淺顯易懂。  http://www.jjacc.com.tw/index.php?apps=discuss&mod=welcome&action=index&group_id=1&pid=1045&spid=1046&cid=1046  ★ 【影片3-1】:現金流量表【內容與格式】(5分29秒)  https://www.youtube.com/watch?v=iTkGXgNmO5M  ★ 【影片3-2】:現金流量表實務【應用與解讀】(有甚麼用?)(8分59秒)  https://www.youtube.com/watch?v=T18i1XgB5ms  ★ 【影片3-3】:現金流量表實務【編製】技巧(即將發佈)  3. 與影片配合之【網頁文章】請參見 ★ http://www.jjacc.com.tw/index.php?apps=discuss&mod=welcome&action=index&group_id=1&pid=1045&cid=1045

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2018-11-15
回覆財會專業顧問楊聰智
回覆內容若是想了解公司的資金是否足夠,不是會計師簽証的財報中的現金流量表,可以從下列方式去思考︰ 1、現金流入時間及金額,包括收現、收票的,帳款的何時收現,每月去估列編列,就會得出有多少現金流入。 2、現金支付金額及時間,包括各項貨款、費用支票何時兌現,零用金支付的,付現的支出等。 3、每月去編,現金收入減支出,會得出資金是否缺口,提早因應,如借款等。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2018-09-17
回覆財會專業顧問黃則翰
回覆內容梁 先生/小姐您好, 現金流量表編製概念,就是交代報表期間的現金變化,由於會計有借貸平衡的概念,故可以推論出資產負債表非現金科目的淨變化,會相當現金的變化,然後再將資產負債各科目變化,對應到現金流量表的項目,此動作每個公司的結果不盡相同,可以拿貴公司的財務資料請會計師協助。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2018-09-04
11542780