吳文勝
榮譽會計師
A:我會建議如下辦理:(1)先了解公司經營程序,包括銷貨收款,採購付款及人員管理。 (2)經營過程中需用那些表單控管,可以簡單設計,以資使用。 (3)將經營程序及表單書面化,設計簡單書面內控程序,並了解執行過程中,可能產生之風險,可以設立控制點,以作為日後稽查重點。 (4)將設計好的文件,作為訓練工具,教導員工如何執行。 (5)執行過程中,如有不妥,應了解是人員問題或程序面問題,並適度導正員工作法或修改內控程序。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)