姜和瑞
榮譽會計師
A:您好!1.訂定內部控制處理準則,要求員工依各循環作業訂定作業標準程序,再依據作業標準程序設計控制點及落實彼此稽核作業;2.同時內控有效運作,對員工灌輸公司經營理念以健全處理作業;3.雖然公司只有2位員工,惟作業上例如管帳不管錢,便可達成內控基本要求,並且可透過員工誠實保險,規避及減少損失風險;4.隨時加強注意交易流程覆核控管,降低員工間勾結合作舞弊風險;5.落實內部稽核作業,確實檢討作業疏失;6.嚴密控制點及電腦化交易流程軌跡,以隨時追蹤交易流程。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)