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標題現金管理搭配SOP(2018-07-02)
姓名蔡 先生/小姐
行業別J大類【文化、運動、休閒及其他服務業】
區域台中市
問題應收應付是否在現今管理上搭配分析的SOP作業?
回覆財會專業顧問
回覆內容營運資金定義為流動資產(C/A)-流動負債(C/L),應如問題提及應收應付;一般而言流動資產內應收帳款及存貨兩個周轉天數合計為總營運天數,扣除流動負債應付帳款付現天數後為淨營運天數;淨營運天數愈低代表公司資金成本愈低,主要原因如下:1.營運具競爭力可以獲得較高營業收入及較低應收帳款餘額,因此降低應收帳款收現天數,2.存貨供不應求因此存貨餘額較低,配合較高銷貨成本,因此降低存貨變現天數,3.應付帳款可以放帳延遲付款期間,應付帳款餘額高,因此提高應付帳款付現天數;惟財務面運作仍需配合蔡會計師所建議之內部管理及強化營運面競爭優勢,較能使公司能夠營運蒸蒸日上。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2018-07-15
回覆財會專業顧問蔡淑惠
回覆內容您好!現金管理方式(一)現金流量同步化:改善現金流量預測技術,使現金的流入量及流出量時間一致,且維持現金餘額。(二)加速現金收款能力:儘量降低票據郵寄時間、作業時間及轉換時間。(三)控制現金的流出:若能延長付款期限,可以增加短期內可使用的資金,只是公司宜在合法的範圍內延緩現金流出。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2018-07-04
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