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標題帳離分析(2018-07-02)
姓名黃 先生/小姐
行業別C大類【製造業】
區域高雄市
問題應付帳款是否可以作帳離分析?
回覆財會專業顧問
回覆內容補充蔡會計師回覆如下:1.由於營運資金為C/A-C/L(流動資產-流動負債),其中C/L包括應付票據,若能夠保持營運資金正數,代表公司流動比率及速動比率愈高代表有較佳償債能力;2.淨現金周轉天數=應收帳款變現天數+存貨變現天數-應付帳款付現天數,若能提高應付帳款付現天數則可降低淨現金周轉天數,對營運及資金都是正向加分;3.因此對應付帳款帳齡到期分析便可了解付現天數,定俾益經營。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2018-07-22
回覆財會專業顧問蔡淑惠
回覆內容您好!應付帳款帳齡分析,可以與現金支出預算結合,加以彙總產生資金調度預計表,若編制後期末現金餘額出現負值時,應立即規劃資金調度,但也不宜正好等於零,應提列現金準備金。編製現金收支預估表,以便事先提出財務對策,防患未然。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2018-07-03
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