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標題公司債相關(2018-06-21)
姓名周 先生/小姐
行業別I大類【專業、科學及技術服務業】
區域台中市
問題公司債和短期清償能力是不是有關
回覆財會專業顧問蔡淑惠
回覆內容您好!以償債能力指標之一:流動比率=流動資產 /流動負債,公司債中屬於一年內到期之公司債之分類於流動負債下,流動比率愈大代表一個營運周期或一年內以流動資產償還流動資產的能力是較好的。但亦要留意流動資產的組合項目。不一定一昧追求流動比率之大小。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2018-06-26
回覆財會專業顧問
回覆內容1. 公司對外舉債除係發行短期票券外,一般所稱公司債通常均指3~5年的長期公司債。因此,公司債通常和短期清償能力不是非常相關。  2. 但是,公司債各期還本付息的能力 與一年內到期的長期公司債,則與短期清償能力絕對相關。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2018-06-24
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