Home > 財務報表分析 > 分析償債能力的方法
標題分析償債能力的方法(2018-06-21)
姓名黃 先生/小姐
行業別I大類【專業、科學及技術服務業】
區域台中市
問題從資產負債表分析償債能力的面向有幾個方法,才可以看出公司走向?
回覆財會專業顧問蔡淑惠
回覆內容您好!提供以下償債能力指標供參:一、流動比率=流動資產 /流動負債 *100 二、負債比率=負債總額 /資產總額 *100 三、利息保障倍數=(稅前淨利+利息支出)/利息支出 ,償債能力主要是以流動資產償還流動負債的能力,惟公司應盡可能做好資產負債表之管理,例如:資產中的應收帳款是否有過時未收回、集中單一客戶之應收帳款、存貨是否積壓或過時。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2018-06-26
回覆財會專業顧問
回覆內容從資產負債表的角度--分析償債能力常用方法如下: ★ 1. 在短期償債及周轉能力分析方面 (1) 流動比率(營運資金比率)=流動資產÷流動負債。比率越高企業短期償債能力越強。 (2) 速動比率=速動資產÷流動負債=(流動資產-存貨-預付費用)÷流動負債。一般認為速動比率等於100%比較適當,過高或過低均不宜。 (3)營運資金=流動資產-流動負債。營運資金被視作衡量企業短期償債能力的另一項重要指標。 ★ 2. 在長期償債能力分析方面 (1)負債對權益比率=負債總額÷股東權益。衡量企業是否屬於高槓桿、高風險的債務運作公司,是否在經營上都是玩銀行及債權人的錢。 (2)負債比率=負債總額÷資產總額;權益比率=股東權益÷資產總額 (3)固定資產對股東權益比率=固定資產÷股東權益總額。可顯示企業短期資金作長期使用之下所暴露的財務風險。 (4)有形資產凈額對長期負債比率。有形資產凈額指資產總額減除商譽、商標權、專利權、特許權等不具實體存在的無形資產。以衡量有形資產提供擔保能力。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2018-06-24
11479933