蔡淑惠
榮譽會計師
A:溫 先生/小姐您好!銀行借款金額少,相對的利息費用也會較少。「現金留在公司裡」1.老闆不要看到要業績就急著發獎金,應將貨款收回後再給獎金。2.可以給客戶現金折扣,提前將現金收回。3.檢視流動資產,例如:應款是否有逾期末收、存貨是否積壓過多。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
唐佩雄
榮譽會計師
A:1. 通常衡量應收帳款與應付帳款的帳款期限,會比較兩者的週轉日數。
* AR=應收帳款週轉日數 =平均應收帳款餘額 ÷ 全年銷貨淨額ⅹ 360
* AP=應付帳款週轉日數 =平均應付帳款餘額 ÷ 全年進貨淨額ⅹ 360
2. AP>AR --這類企業在資金面將處於有利的地位。差距越大越有利。
如應付帳款週轉日數如能拖到 180 天,應收帳款週轉日數能壓縮至30天,
對企業本身當然最好,但與進貨廠商的關係很可能會惡化。
3. 一般為維持合理的經營夥伴關係,通常兩者都會維持在相當接近的天數。
4. 反之如果AR>AP,且差距頗大,確實企業資金週轉就會相當吃力,借貸利息可能將構成沉重的負擔。
不過這種情況通常是銷售客戶居於非常強勢的地位,想要控制財務的平衡就可能需要花費相當大的談判力量與談判技巧。除非銷售該客戶仍有足夠利潤以彌補利息負擔,否則就必須面臨汰換客戶的沉重壓力。這已不是簡單的日數比較問題,而是經營上的殘酷現實問題。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)