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標題購買禮券作帳問題(2018-03-22)
姓名A 先生/小姐
行業別Z大類【其他未分類業】
區域新北市
問題公司購買禮券匯款金額為3,475,586,但是送至公司的禮券金額為3,517,800,發票上有寫折讓42,214,請問我要如何做分錄???
回覆會計師蔡淑惠
回覆內容您好!發票上已經是禮券金額3,517,800元減除42,214元, 發票金額為3,475,586元, 其實可以直接以淨額入帳,分錄:借:交際費、職工福利、其他費用等 3,475,586 貸:銀行存款、現金等 3,475,586。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(108年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2018-04-10
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