Home > 管理會計(損益兩平) > 帳目申報
標題帳目申報(2018-03-19)
姓名陳 先生/小姐
行業別J大類【文化、運動、休閒及其他服務業】
區域台北市
問題公司104年帳載虧損是(75萬多),申報時被會計師調整為淨利16萬多繳稅了,請問105年淨利是30萬多,如採會計師簽證,有適用所得稅法第39條盈虧互抵嗎?另本年純益額中扣除的以往年度核定虧損是指帳載還是申報數呢?
回覆財會專業顧問蔡府堅
回覆內容回覆如下 1. 依照您的敘述,105年度是獲利,如果公司還有以前年度虧損扣抵可用,並符合所得稅法39條之規定,就可以適用。而您的公司有會計師稅務簽證,理論上符合虧損扣抵之規定。 2.這裡所指的是申報數。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2018-04-10
11531024