蔡淑惠
榮譽會計師
A:您好!損益表有獲利,但現金卻沒有增加,可能有幾個原因:1.現金積壓在存貨上、2.應收帳款未收回、3、應收票據未兌現、4.預付貨款、5、預付費用(例如保險費)6.購買固定資產、7.因租賃所支付押金等。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
唐佩雄
榮譽會計師
A:1. 這個問題非常好,幾乎是中小企業大部份老闆共有的問題。首先要恭喜您賺了500萬,在會計上這是真的。
2. 會計上結出之損益是採用權責基礎的結果,老闆看不到錢是採用現金收付基礎的概念。
3. 要分析調節出【會計損益】與【現金損益】的主要差異的原因,可透過分析會計報表中的【現金流量表】大都可以找出合理的解釋。但現金流量表可通常不是一般中小企業會計人員能夠編製出來的。一般中小企業會計人員通常更不具備分析與解釋現金流量表的能力。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)