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標題勞健保分錄(2017-10-16)
姓名周 先生/小姐
行業別C大類【製造業】
區域新北市
問題請問一下公司勞健保的分錄是錯誤的 請問如果我十月新系統開帳要怎麼做 10/5薪資所扣的自付額要用什麼會計科目 付勞健保的時後分錄又要怎麼做??
回覆財會專業顧問謝文博
回覆內容10月5日發的應該是9月份的薪資,所以分錄可以依以下來入帳:1、9/30 借記薪資+貸記代扣勞保費、代扣健保費、應付薪資;2、10/5 借記應付薪資+貸記現金或銀行存款;3、等實際支付勞健保時,再將代扣勞保費、代扣健保費給沖銷掉。可以先將正確的分錄寫出來,跟錯誤的分錄比較,再調整成正確的會計科目及金額。

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回覆時間2017-10-16
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