蔡淑惠
榮譽會計師
A:王 先生/小姐 您好!先從財務報表(資產負債表、綜合損益表、現金流量表、權益變動表)綜合損益表可了解公司今年有多少營業收入、營業成本、營業費用、業外收支,最後了解是否有賺錢,但看起來賺錢,有時從資產負債表的現金資產又沒有增加那麼多,有可能是因為公司將錢拿去買存貨或固定資產,現金已付出但存貨還沒賣掉,另可能買了機車,現金已支付,但機車分2年攤銷,今年只有認列一半的費用,類似這樣的可能,所以可以從這些角度思考及檢視您的問題。從現金流量表才可了解錢從那裡來及錢去了那裡,資產負債表可以盤點公司總資產,了解多少來自自有資金及舉借,妥當規劃負債比,避免周轉不靈。權益變動表可了解公司有多少盈餘可分配,或待彌補虧損。公司的策略主要是由公司有多少資產而定,所以資產管理亦是相當重要。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)