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標題現金流量皆是指營業活動的?(2017-08-24)
姓名陳 先生/小姐
行業別J大類【文化、運動、休閒及其他服務業】
區域台北市
問題現金流量皆是指營業活動的?
回覆財會專業顧問蔡淑惠
回覆內容陳 先生/小姐您好!現金流量表應報導當期依營業、投資及籌資活動,營業活動的現金流量大多來自主要營業活動,了解經營本業本年度的淨現金流量是流出或流入,營業活動項下減利息費用,可了解經營本業的現金流量夠不夠支付利息支出,若不夠則是一警訊,則會思考本業現金流量不足,錢是來自於銀行借貸、股東增資、出售固定資產,所以現金流量表的營業活動、投資活動、籌資活動要一併分析。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2017-10-25
回覆財會專業顧問李冠賢
回覆內容現金流量表中現金流量包括營業活動、投資活動及籌資活動產生,藉以區分營業活動、投資活動及籌資活動所產生之現金流量狀況。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2017-08-24
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