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標題現流表數據(2017-08-24)
姓名陳 先生/小姐
行業別J大類【文化、運動、休閒及其他服務業】
區域台北市
問題上半年報之現流表是資負表初期一整年數據?指與學業活動相關之流動資產/負債變動數
回覆財會專業顧問蔡淑惠
回覆內容陳 先生/小姐 您好! 現金流量表說明舉例:105年第二季現金流量表之期初金額,應等於104年第四季(年報)之期末餘額。可參考公開資訊觀測站http://mops.twse.com.tw/mops/web/index,現金流量表係表達一個企業在特定時間內有關營業活動、投資活動、籌資活動之現金流入與流出的數量資訊,提供報表使用者瞭解企業營業、投資及融資之政策。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2017-09-15
回覆財會專業顧問李冠賢
回覆內容現金流量表係一段期間現金流量之狀況,所以如果是上半年度現金流量表係去年度底之資產負債表(去年底之財務狀況)與今年六月底之資產負債表(六月底之財務狀況)二者間現金及約當現金金額之變動,係為了了解公司因為營業活動、投資活動及籌資活動,而造成現金實際流量變動所編製之報表。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2017-08-24
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