蔡淑惠
榮譽會計師
A:陳 先生/小姐 您好!
現金流量表說明舉例:105年第二季現金流量表之期初金額,應等於104年第四季(年報)之期末餘額。可參考公開資訊觀測站http://mops.twse.com.tw/mops/web/index,現金流量表係表達一個企業在特定時間內有關營業活動、投資活動、籌資活動之現金流入與流出的數量資訊,提供報表使用者瞭解企業營業、投資及融資之政策。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
李冠賢
榮譽會計師
A:現金流量表係一段期間現金流量之狀況,所以如果是上半年度現金流量表係去年度底之資產負債表(去年底之財務狀況)與今年六月底之資產負債表(六月底之財務狀況)二者間現金及約當現金金額之變動,係為了了解公司因為營業活動、投資活動及籌資活動,而造成現金實際流量變動所編製之報表。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)