蔡日騰
榮譽會計師
A:資金管理依產業特性與運作慣例而不同,惟無論是零售業、服務業或製造業的營運資金管理重點,皆在於應注意收款速度要比付款速度快,如此才不會造成資金缺口。零售業通常的對象為一般大眾,因此大多數交易為現金交易,較不擔心現金收入時間過長問題,而是需注意付款天數是否適當。服務業一般而言,會較注重提供給客戶付之後,後續客戶驗收付款時間,即所投入之成本如何在客戶驗收付款後才支付。至於製造業相較於其他行業的營業週期為長,因此需設法縮短營業週期,便可減少所需額外融通的資金,提高營運資金週轉的效率。
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