Home > 應收應付及現金管理 > 公司的應收及應付帳款週轉評估
標題公司的應收及應付帳款週轉評估(2017-07-20)
姓名劉 先生/小姐
行業別I大類【專業、科學及技術服務業】
區域台北市
問題公司開始銷貨後,同時又進貨產生庫存,如何評估公司的應收帳款及應付帳款的週轉對公司資金調度比較安全?
回覆財會專業顧問蔡淑惠
回覆內容劉 先生/小姐您好!建議公司預算管理。預算的構成:收入預算、生產預算、期末存貨預算、直接材料成本預算、直接人工成本預算、製造費用預算、銷貨成本預算、研究發展費用預算、行銷費用預算、管理費用預算、現金需求等。編製成預計損益表、預計資產負債表、現金收支預算表,藉由預算編製才能全面計算公司週轉準備金要多少才足夠。預算財務報表的功能不僅可控制現金收支、了解每月收支是否平衡。公司的收現期間是否過長還應與產業平均水準進行比較,若偏高則要檢視信用政策是否失當。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2017-10-23
回覆財會專業顧問蔡日騰
回覆內容企業從訂貨、銷貨、收現及收入與支出都需要一段時間,所需時間長短依產業特性與企業運作慣例而有所不同,但通常由於支出會比收入頻繁,因此當銷貨收入的實際進帳不足以支應所需支付之貨款或其他日常營運所需之支出時,企業就必須以融資方式或其他方式補足資金缺口。建議可以採用財務比率先做初步規劃,首先需了解應付帳款遞延期間(平均應付帳款餘額/平均每日銷貨淨額),之後再了解應收帳款收款期間(平均收現日數)。簡略而言,如果應收帳款收款期間小於應付帳款遞延期間,企業將有可能出現資金缺口。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2017-07-22
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