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標題零用金與現金支付問題(2017-07-20)
姓名洪 先生/小姐
行業別F大類【批發、零售及餐飲業】
區域台中市
問題現金帳有2-3人在支付,比照零用金辦理支付?有些現金需支付貸款(管理辦法)
回覆財會專業顧問蔡日騰
回覆內容現金帳包括庫存現金和零用金,在資產負債表上通常合併以現金科目表達。庫存現金係逐筆紀錄借費用,一方貸記現金,即是每筆交易都要在發生時入帳,不可以統籌記錄。而零用金則在月底用一張傳票借記各項費用及貸記銀行存款。一般而言,零星支付時,通常設置零用金制度來支付零星開支,以簡化處理程序,進而提升行政效率。因此需要視公司所需,而選擇庫存現金或零用金記錄方式。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2017-07-22
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