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標題詢問編表(2017-07-20)
姓名李 先生/小姐
行業別E大類【營造及工程業】
區域雲林縣
問題如何製作現金流量表?
回覆財會專業顧問蔡淑惠
回覆內容李 先生/小姐您好!現金流量表應報導當期依營業、投資及籌資活動,營業活動的現金流量大多來自主要營業活動,了解經營本業本年度的淨現金流量是流出或流入,營業活動項下減利息費用,可了解經營本業的現金流量夠不夠支付利息支出,若不夠則是一警訊,則會思考本業現金流量不足,錢是來自於銀行借貸、股東增資、出售固定資產,投資活動可了解買入(出售)固定資產、金融資產之現金流出、流入,籌資活動可了解銀行借款、還款、增資、發放股利等。建議參考企業會計準則公報第三號。http://www.ardf.org.tw/eas1.html

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2017-10-25
回覆財會專業顧問楊聰智
回覆內容1、若不是會計背景出身的(會計學系相關的),要編出現金流量表,是非常困難的。 2、建議可以去買相關書籍去研讀,或交由專業的會計師去做。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2017-07-20
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