吳文勝
榮譽會計師
A:一般企業若不是一套帳,並作資金流程,大部份期末帳上銀行存款金額都會與實際帳戶餘額不一致。若貴公司有會計師稅務簽證,會計師會函證銀行貴公司12/31銀行帳戶餘額,並將帳上銀行存款金額調整與函證金額一樣,除非有特殊狀況(如在途存款,未兌現票據)。若貴公司無會計師查核簽證,是自己申報,不一致沒有關係,但不要差太多,一般國稅局查帳時不會太注意銀行存款科目。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)