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標題現金流量表(2017-03-20)
姓名張 先生/小姐
行業別I大類【專業、科學及技術服務業】
區域新北市
問題請問新的現金流量表的表格格式?裡面有現金這列嗎?
回覆財會專業顧問李錦隆
回覆內容現金流量表格是請詳下(無法以原來格式貼上,請上http://gcis.nat.gov.tw/mainNew/subclassNAction.do?method=getFile&pk=612查詢),如您無約當現金,則以現金表達即可 甲股份有限公司 現金流量表 民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣元 105年度 104年度(重編後) 營業活動之現金流量: 繼續營業單位稅前淨利(損失) 停業單位稅前淨利(損失) 本期稅前淨利(淨損) 調整項目: 收益費損項目: 利息收入 股利收入 利息費用 呆帳費用 折舊費用 攤銷費用 採用權益法認列之投資損益 出售資產損益 XXX 與營業活動相關之流動資產/負債變動數: 應收票據(增加)減少 應收帳款(增加)減少 存  貨(增加)減少 預付費用(增加)減少 應付帳款增加(減少) 應付費用增加(減少) XXX 營運產生之現金 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之現金流量: 購買債券及權益工具 出售設備 購買土地及房屋 收取之利息 收取之股利9 XXX 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量: 發放現金股利8 購買庫藏股票 現金增資 XXX 籌資活動之淨現金流入(流出) 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2017-03-21
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