蔡佳瑜
榮譽會計師
A:營業活動所發生的現金會直接的影響銷售、購買物料或是生產交易之類活動,也包括員工薪資,場地租金及需要繳納的稅賦等;投資活動是以長期投資為目的抑或者是變賣資產之類的活動;籌資活動直接是由股東或是債權人所控制的資金流向。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
黃鋒榮
榮譽會計師
A:您好,在現金流量表中,為了解企業於會計年度內現金之流向,而將之區分營業活動、投資活動和融資(目前已改為籌資)活動等三面向,其主要目的是評估企業對現金調度情形,較少用於評估對業主權益的影響。如果您想從股東觀點去看現金流量表時,由營業活動及投資活動能產生之現金流量不足(負數),企業就必須向外(如銀行或其他債權人)融資(借款)或向內(股東)籌資(現金增資)支應。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)