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標題建設公司出納應包含的工作職掌(2016-11-11)
姓名江 先生/小姐
行業別H大類【金融、保險及不動產業】
區域台北市
問題您好 公司制度未健全,因此,想詢問建設公司出納該負擔哪些工作內容 如果想要進修有哪些方式 謝謝
回覆會計師吳文勝
回覆內容一般出納工作分為 (一)收入作業:1.簽收營業單位營業人員解繳之客戶房地款。2.銀行帳戶託收票據兌現之確認。3.銀行帳戶匯入款項之確認。4.其他收現款項之經收。 (二)支出作業:1.依據核准後「支付憑單」開立支票。2. 票據到期付款日前銀行轉帳。3. 職工薪資支付與轉帳。4.代扣各類所得款項繳納公庫。5.零用金報支核准後撥補。 (三)銀行存款與票據管理:1.銀行存款日報表編製。2.應收票據日報表編製。3.應付票據日報表編製。4.空白支票申領與管理。5.收支日報表編製。 對於出納工作實務,坊間較少單獨開課,一般都是公司內部師徒制方式教導。建議可以先瞭解貴公司收支程序後,建立一套管理辦法,應可漸入佳境。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(108年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2016-11-11
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