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標題清算的ICA(2016-09-27)
姓名張 先生/小姐
行業別Z大類【其他未分類業】
區域高雄市
問題公司清算的ICA跟決算的ICA是一樣的嗎?要清算今年的1~6月,那ICA計列項目的03是填今年五月的營所稅所繳金額嗎?
回覆財會專業顧問楊聰智
回覆內容1、不是,ICA的03欄位是清算時有所得時,算出應繳的營所稅。 2、今年仍做結算申報,要先申報到註銷當日的結算申報,先寫結算申報書,報到註銷核准日之結算申報書。 3、再來做清算申報,看要多久時間清算,不能超過6個月,由註銷日起算。 4、所以清算申報書的期初餘額已包含今年5月繳的營所稅。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2016-10-13
9912791