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標題營業稅申報(2016-06-27)
姓名蔡 先生/小姐
行業別F大類【批發、零售及餐飲業】
區域台中市
問題104年發票9-10月到105年3-4月申報營業稅,想請問105年的營所稅進項是否含剛剛的104年9-10月發票,這樣會影響到什麼嗎?謝謝
回覆財會專業顧問楊聰智
回覆內容1、104年的發票,要入在104年帳中,若未入在104年帳,建議去更正營所稅申報。 2、104年9-10月發票進項,於105年3-4月方提出扣抵,是可以的,但 105年若入帳,會有過期帳問題,會被國稅局剔除。 3、帳入104年,要入相關科目及進項稅額,只是進項稅額直到105年3-4月營業稅時方沖轉。

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回覆時間2016-07-07
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