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標題委外記帳轉自主記帳問題(2015-06-30)
姓名李 先生/小姐
行業別J大類【文化、運動、休閒及其他服務業】
區域台北市
問題以前委外記帳,換成自主記帳時,沒有科目(像股東權益),該如何整帳?
回覆會計師呂芳榕
回覆內容1. 楊會計師的意見很珍貴,請您先把內外帳作比較,逐一列出差額及原因 2.如果原因不可考,則以現金模式來沖銷,是最常見的模式 3.您所提股東權益,要將其細化,區分出資本/法定公積/累積盈虧.... 例如外帳有法定公積1萬,而內帳沒有,則先將內帳的累積盈虧轉1萬至法定公積,則內外就一致了 以上,供您參考

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「提升中小企業財務自主能力計畫」(106年度委託執行單位:中華民國全國青年創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2015-06-30
回覆會計師楊聰智
回覆內容1、以103年12月31日為基礎,用103年營所稅申報書的金額,做為開帳數。 2、存貨等,找出明細資料,key入明細,營業成本方會正確。 3

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「提升中小企業財務自主能力計畫」(106年度委託執行單位:中華民國全國青年創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2015-06-30
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