新冠肺炎蔓延至全世界，這次疫情拖得又長又久，損害比2003年的SARS還嚴重，衝擊到所有產業供應鏈，百工百業紛紛實施無薪假、減薪或裁員，來渡過難關；由於中國疫情不知何時才會和緩，企業訂單萎縮，即便有了訂單，也因企業爭相搶單的結果，不惜血本無歸，致復工初期營業發生虧損，各企業為了保持現金部位，拉長應收帳款期限，也會發生呆帳風險。

企業常有傲人的成績，但往往看不到現金，我們俗稱為「黑字倒閉」在此經濟環境劇烈蛻變之情境下，如何保有現金，畢竟有現金才可稱王，同時還要進一步推估未來3~6個月之現金部位，看景氣復甦時是否足夠支付員工薪水；此外，平時就要開始提出充實現金各種有效策略-開源與節流、運用內控內稽手法防止不肖員工趁機舞弊，更重要不能做出錯誤決策，避免侵蝕現金流量，讓企業得以永續經營下去。

【講堂大綱】

1. 新冠肺炎衝擊經濟損害分析

2. 現金流量控管的四個層次

3. 現金流量的解讀與分析—魚骨圖分析

4. 精準的現金預測，防範危機

5. 充實現金流量的方向----B/S& I/S(積極獲利與快速變現資產)

6. 增加獲利的策略---開源(4P)與節流(TCD)

7. 防止現金流失的策略—內控與內稽手段(應收與存貨控管)

8. 避免做出錯誤的決策,侵蝕現金流量----管理會計策略

【王牌講師】

佘通權顧問

《現任職位》

．味丹企業(股)公司企管顧問、中國精密顧問

《曾任職位》

．大成長城公司稽核經理、總經理室協理、財務部副理，日月光、聯華食品等顧問

．寶隆紙業公司重整執行任人，味丹企業公司獨立董事

．當選中華民國十大傑出經理

．當選中華民國傑出財務主持人

【參與對象】

1、內需型業者

2、餐飲業者

3、受新冠狀肺炎疫情影響之中小企業

【預期效益】

1.解讀現金流量表三個活動的涵意

2.了解現金流量減少的原因

3.編製精準現金預測，防範危機

4.將現金流量與內部控制結合以防止現金流失

5.運用管理會計手法避免做出錯務的決策

【時間費用地點】

開課資訊：109年3月23日(週一) 09:30~12:30
地點：全國創新創業總會青年廳(台北市和平西路一段150號12樓)

完全免費!!

【注意事項】

1、每家公司最多報名2人

2、全程免費

3、為響應環保，請自行攜帶茶水杯

【辦理單位】

主辦單位：經濟部中小企業處

執行單位：社團法人中華民國全國創新創業總會

【聯繫窗口】

新創總會
02-23328558分機353周小姐